सीधे कर संग्रह तीन गुना और रिटर्न भरने वालों की संख्या दोगुने से ज़्यादा हुई

भारत अब एक दशक पहले की तुलना में अपने ख़ुद के पैसे का कहीं ज़्यादा हिस्सा सीधे इकट्ठा करता है — यह राजकोषीय आत्मनिर्भरता में एक वास्तविक बढ़त है — पर ज़्यादातर भारतीय अब भी रिटर्न नहीं भरते, और जो भरते हैं उनमें से बहुसंख्य पर कोई कर देय ही नहीं बनता।

सरकार के अपने आंकड़ों में यह बढ़त

CBDT के आधिकारिक टाइम-सीरीज़ आंकड़ों (वित्त वर्ष 2024-25 तक अपडेटेड) के अनुसार नेट डायरेक्ट टैक्स संग्रह वित्त वर्ष 2013-14 के ₹6,38,596 करोड़ से बढ़कर 2023-24 में ₹19,60,166 करोड़ हो गया — यानी 207% की बढ़त — और 2024-25 में यह और बढ़कर लगभग ₹22.26 लाख करोड़ हो गया। इसी दौरान, डायरेक्ट टैक्स-टू-GDP अनुपात — यह मापता है कि सरकार अर्थव्यवस्था के उत्पादन का कितना हिस्सा सीधे (GST जैसे अप्रत्यक्ष करों या कर्ज़ के बजाय) इकट्ठा करती है — 2013-14 के 5.62% से बढ़कर 2023-24 में 6.64% और 2024-25 में 6.73% हो गया, जो पिछले लगभग दो दशकों में सबसे ऊंचा स्तर है। इनकम टैक्स रिटर्न भरने वालों की संख्या 2013-14 के 3.79 करोड़ से बढ़कर 2023-24 में 8.61 करोड़ (127% की बढ़त) और 2024-25 में 9.18 करोड़ हो गई, जबकि यह राजस्व इकट्ठा करने की लागत कुल संग्रह के 0.57% से घटकर 0.44% हो गई — यानी टैक्स विभाग कहीं ज़्यादा इकट्ठा कर रहा है, और उसमें से कम हिस्सा संग्रह पर ही ख़र्च कर रहा है।

यह सिर्फ़ बजट की एक लाइन नहीं, बल्कि एक बड़ी (मैक्रो) कहानी क्यों है

जो सरकार अपने ख़र्च का ज़्यादा हिस्सा अपने ख़ुद के सीधे कर संग्रह से चलाती है — बजाय इसके कि वह कर्ज़, उपभोग पर असमान रूप से असर डालने वाले अप्रत्यक्ष करों, या विदेशी सहायता पर ज़्यादा निर्भर रहे — उसके पास ज़्यादा राजकोषीय आत्मनिर्भरता होती है: इंफ्रास्ट्रक्चर, कल्याण और रक्षा ख़र्च को अपनी शर्तों पर चलाने की ज़्यादा गुंजाइश, और विदेशी कर्ज़ के साथ आने वाली शर्तों का कम जोखिम। एक बढ़ता और फैलता डायरेक्ट-टैक्स आधार (ज़्यादा व्यक्ति और कंपनियां औपचारिक रूप से रजिस्टर्ड, रिटर्न भरने वाली और कर चुकाने वाली) एक ज़्यादा औपचारिक अर्थव्यवस्था का भी संकेत है, जहां ज़्यादा आर्थिक गतिविधि अनौपचारिक या नकद के बजाय ट्रेस किए जा सकने वाले, बैंक-लिंक्ड, PAN-लिंक्ड रास्तों से होती है — यही वह बुनियादी बदलाव है जो डायरेक्ट बेनिफिट ट्रांसफर जैसी योजनाओं (इस साइट पर अलग से दर्ज) को शुरुआत में ऑडिट करने योग्य बनाता है।

एक सामान्य रिटर्न भरने वाले के लिए यह कैसा दिखता है

एक व्यक्तिगत करदाता के लिए व्यावहारिक बदलाव ज़्यादातर सुविधा और रफ़्तार का रहा है: नियोक्ता और बैंक डेटा के आधार पर पहले से भरे हुए ITR फ़ॉर्म, ई-फाइलिंग जिसमें टैक्स ऑफिस जाने के बजाय मिनटों का समय लगता है, और — ऊपर बताई गई घटती संग्रह-लागत में झलकता — एक दशक पहले की तुलना में आम तौर पर तेज़ रिफ़ंड प्रोसेसिंग। इसका मतलब यह नहीं कि टैक्स चुकाना अब दर्दरहित हो गया है, पर टैक्स सिस्टम से जुड़ने का तरीक़ा ज़्यादातर रिटर्न भरने वालों के लिए काफ़ी कम लालफ़ीताशाही वाला हो गया है।

ईमानदार सीमाएं: एक पतला आधार, और बड़ी संख्या में शून्य-देयता वाले फाइलर

दो तथ्य 'टैक्स बेस दोगुना हो गया' वाली सीधी हेडलाइन को जटिल बनाते हैं। पहला, रिटर्न भरने वालों का आधार अब भी आबादी का एक छोटा हिस्सा है: वित्त मंत्रालय ने दिसंबर 2024 में राज्यसभा को बताया कि वित्त वर्ष 2023-24 में भारत की सिर्फ़ 6.68% आबादी ने ही इनकम टैक्स रिटर्न भरा (8.09 करोड़ व्यक्तिगत फाइलर — यह ऊपर बताए गए CBDT के अपने 8.61 करोड़ कुल-रिटर्न आंकड़े से जुड़ा हुआ पर उससे थोड़ा अलग आंकड़ा है, क्योंकि दोनों रिलीज़ फाइलर और भरे गए रिटर्न को थोड़े अलग तरीके से गिनते हैं)। ज़्यादातर लोग रिटर्न नहीं भरते क्योंकि उनकी आय टैक्स-फ्री सीमा से कम है, और यह सही में इसलिए है कि औसत आय वास्तव में कम है — जो ठीक वही बात है जो इस साइट की अलग प्रविष्टि 'प्रति व्यक्ति आय' में दर्ज है — इसलिए नहीं कि वे किसी ऐसे सिस्टम से बाहर रहना चुन रहे हैं जिसमें वे योगदान कर सकते थे; वे जो कुछ भी ख़रीदते हैं उस पर लगभग हर चीज़ पर अप्रत्यक्ष कर (GST) तो चुकाते ही हैं। दूसरा, फाइलर संख्या की बढ़त का एक बड़ा हिस्सा उन लोगों को दिखाता है जो रिटर्न भरते हैं पर जिन पर कोई कर देय नहीं बनता: वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने संसद को बताया कि वित्त वर्ष 2022-23 में भरे गए 7.40 करोड़ ITR में से लगभग 5.16 करोड़ — यानी लगभग 70% — ने शून्य कर देयता दिखाई, जिसकी बड़ी वजह रिबेट (सेक्शन 87A) है जो प्रभावी टैक्स-फ्री सीमा को मूल छूट सीमा से काफ़ी ऊपर उठा देती है। बढ़ती फाइलर संख्या वास्तविक है, और ज़्यादा लोगों के औपचारिक टैक्स सिस्टम से जुड़ने को दिखाती है (अक्सर रिफ़ंड लेने के लिए, या क्योंकि लोन, वीज़ा या सरकारी लाभ के लिए रिटर्न भरना ज़रूरी होता है) — पर यह इस बात को बढ़ा-चढ़ाकर दिखाती है कि वास्तव में इनकम टैक्स चुकाने वालों का समूह कितना बढ़ा है।

सीधे कर संग्रह तीन गुना और रिटर्न भरने वालों की संख्या दोगुने से ज़्यादा हुई — पर यह अब भी भारत का एक पतला हिस्सा है

पहले बनाम अभी

सरकार के अपने आंकड़ों में यह बढ़त

यह सिर्फ़ बजट की एक लाइन नहीं, बल्कि एक बड़ी (मैक्रो) कहानी क्यों है

एक सामान्य रिटर्न भरने वाले के लिए यह कैसा दिखता है

ईमानदार सीमाएं: एक पतला आधार, और बड़ी संख्या में शून्य-देयता वाले फाइलर

स्रोत

चर्चा